全球因極端氣候與環境風險升高，對人類財產與生命的損失逐年攀升，世界經濟論壇(WEF)在 2022年公布的「全球風險報告書」中指出，氣候變遷被公認是人類頭號威脅且持續對全球環境與人類造成嚴重的衝擊。聯合國多年來積極倡議引導各國以 ESG 為衡量指標推動綠色經濟，發展永續解決全球共同面臨的重大危機，攜手達成聯合國 17 項永續發展目標(SDGs)。台灣金融業正如火如荼的導入 ESG 的議題落實永續發展，金融業的授信從業人員過去本於 5P 授信原則的業務職能於導入 ESG 評鑑議題之後，原來的授信準則 5P 還適用嗎？抑或是還要加強甚麼判斷指標嗎？因此本研究主要目的
為探討授信從業人員落實綠色金融導入 ESG 之職能需求；進而提供金融相關業者與主管機關於管理或決策上之建議。

本研究採質性訪談的方式，訪談對象以銀行總行業管單位人員為主，分行授信主管為輔共 9 位人員，因疫情之故以視訊或電話訪談方式，透過對前項人員進行訪談，了解授信從業人員之職能需求。研究結果發現於 ESG 認知意涵方面導出三個命題以及落實 ESG 執行的能力方面導出五個命題。最後，本研究針對導出之命題做討論提出實務建議，從政府機關之政策與金融機構之管理、策略與培訓讓授信從業人員認知導入 ESG 後之職能需求期許翻轉新的業務能力共同落實永續發展的目標。

Catastrophic climate events in recent years have resulted in not only financial loss but loss of life. The 2022 Global Risks Report by the World Economic Forum (WEF) indicates that climate change is recognized as the number one threat to mankind and continues to impact the global environment and human beings seriously. The United Nations has been actively advocating for many years to guide countries to use ESG as a measure to promote a green economy, develop sustainable solutions to major worldwide crises, and work together to achieve the 17 United Nations Sustainable Development Goals (SDGs). Taiwan’s financial industry is in full swing with the issue of introducing ESG to implement sustainable development. The business functions of the financial industry’s bank lending personnel based on the 5P credit principles in the past have been introduced into the ESG assessment issue. This raises the question that whether the original 5P credit principles can still be applicable, or if there should be additional judging indicators. This study, therefore, aims to explore the competency requirements of bank lending personnel to implement green finance and introduce ESG, then provide financial-related practitioners and competent authorities with advice on management or decision-making.

This study employs qualitative interviews, where the interviewees are mainly staff from the bank’s head office management department, supplemented by the branch credit supervisor. Nine staff members were joined in the interview by conference video or telephone due to the epidemic period, resulting in a better knowledge of the competency requirements of bank lending personnel. The research concludes with three propositions about ESG cognitive implications and five regarding the ability to implement ESG. Finally, this study discusses the derived propositions and puts forward practical suggestions. From the policies of government agencies and the management, strategies, and training of financial institutions, the bank lending personnel can recognize the competency require ments after the introduction of ESG and hope to turn over new business capabilities to implement sustainable development targets jointly.

誌謝 i
中文摘要 ii
Abstract iii
目錄 v
表目錄 vii
第一章 緒論 1
第一節 研究背景與動機 1
第二節 研究目的 4
第二章 文獻探討 5
第一節 綠色金融(GREEN FINANCE)與永續發展ESG的意涵 5
第二節 國際先進國家綠色金融政策與相關規範推動之現況 8
第三節 台灣推動綠色金融與金融機構落實永續發展之現況 12
第四節 金融從業人員對綠色金融導入ESG之認知與職能現況 15
第五節 國際間綠色金融相關之重要原則或倡議 26
第三章 研究方法 29
第一節 研究對象 29
第二節 研究方法與程序 31
第三節 分析方法 33
第四章 研究結果 35
第一節 授信人員對ESG意涵的認知 35
第二節 落實ESG執行的能力 39
第五章 結論與建議 45
第一節 結論與討論 45
第二節 管理實務建議 48
第三節 研究限制與後續研究建議 53

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